Fiecare firmă din România trebuie să respecte o serie de obligații legale pentru a evita sancțiunile și problemele juridice. De la obligațiile fiscale și contabile, până la respectarea GDPR și legislației muncii, antreprenorii trebuie să fie bine informați pentru a-și gestiona afacerea corect. Acest ghid îți oferă o imagine completă a principalelor obligații pe care orice firmă trebuie să le respecte în 2025.
1. Înregistrarea fiscală și obligațiile contabile
Firmele trebuie să respecte termenele de înregistrare fiscală și să depună declarațiile impuse de ANAF pentru a evita amenzi și penalizări.
Impozite și contribuții obligatorii
În funcție de tipul firmei, se aplică diferite regimuri fiscale:
- Microîntreprinderi (cifra de afaceri sub 500.000 euro) – impozit pe venit de 1% (dacă ai cel puțin un angajat) sau 3% (fără angajați).
- Firme plătitoare de impozit pe profit (cifra de afaceri peste 500.000 euro) – impozit de 16% pe profit.
- TVA – Obligativitatea înregistrării apare dacă firma depășește pragul de 300.000 lei/an.
- CAS și CASS – Contribuții sociale pentru angajați și administratori.
Termene de depunere a declarațiilor fiscale
- Declarația 100 – impozitul pe venit/profit se declară trimestrial sau lunar.
- Declarația 112 – obligațiile salariale se declară lunar.
- Declarația 300 – pentru firmele plătitoare de TVA.
Nerespectarea termenelor poate duce la penalități și dobânzi pentru fiecare zi de întârziere.
2. Respectarea obligațiilor privind evidența contabilă
Firmele trebuie să țină o evidență contabilă clară și să arhiveze documentele financiare conform legii.
Tipuri de contabilitate
- Contabilitate simplificată – aplicabilă microîntreprinderilor fără activități complexe.
- Contabilitate în partidă dublă – obligatorie pentru SRL-uri și alte entități economice.
Documente obligatorii
- Facturi și chitanțe – trebuie păstrate cel puțin 5 ani.
- Contracte comerciale – necesare pentru justificarea veniturilor și cheltuielilor.
- Registrul de casă și jurnalul de bancă – reflectă operațiunile financiare ale firmei.
Firmele care nu țin corect contabilitatea pot primi amenzi între 2.000 și 10.000 lei.
3. Respectarea legislației muncii
Dacă firma are angajați, trebuie să respecte Codul Muncii și să înregistreze corect contractele de muncă.
Obligații principale ale angajatorului
- Înregistrarea contractelor de muncă în Revisal înainte ca angajatul să înceapă activitatea.
- Respectarea salariului minim brut pe economie, care este stabilit anual de guvern.
- Plata contribuțiilor sociale la stat pentru fiecare angajat.
Angajarea „la negru” poate atrage amenzi de până la 200.000 lei și chiar suspendarea activității firmei.
4. Conformarea la legislația GDPR
Firmele care colectează și prelucrează date personale trebuie să respecte Regulamentul General privind Protecția Datelor (GDPR).
Obligațiile GDPR pentru firme
- Obținerea consimțământului utilizatorilor înainte de a colecta date personale.
- Implementarea unei politici de confidențialitate pe site-ul firmei.
- Asigurarea securității datelor personale pentru a preveni accesul neautorizat.
În caz de nerespectare a GDPR, firmele pot primi amenzi de până la 4% din cifra de afaceri anuală.
5. Obligațiile privind protecția consumatorului
Firmele care vând produse sau servicii trebuie să respecte legislația privind protecția consumatorului.
Reguli esențiale pentru protejarea consumatorilor
- Acordarea garanției legale de minim 24 de luni pentru produsele vândute.
- Politica de retur de 14 zile pentru comenzile online.
- Afișarea prețurilor cu TVA inclus și informarea clară a clienților despre costuri.
ANPC poate aplica amenzi și poate suspenda activitatea unei firme care nu respectă aceste obligații.
6. Respectarea normelor de securitate și sănătate în muncă (SSM)
Firmele trebuie să asigure condiții sigure pentru angajați și să implementeze măsuri de prevenire a accidentelor de muncă.
Obligațiile firmelor privind SSM
- Instruirea angajaților în privința riscurilor și măsurilor de protecție.
- Dotarea locului de muncă cu echipamente de siguranță adecvate.
- Asigurarea primului ajutor în caz de accident de muncă.
În caz de nerespectare a normelor SSM, firma poate primi amenzi de până la 50.000 lei.
7. Respectarea legislației privind concurența și publicitatea
Firmele trebuie să evite practicile de concurență neloială și publicitatea înșelătoare.
Reguli privind concurența și publicitatea
- Nu copia brandurile altor companii – Folosirea unui nume sau logo similar cu o marcă înregistrată poate duce la litigii.
- Evită reclamele false – Orice promisiune făcută în reclame trebuie să fie verificabilă.
- Nu colecta date personale fără permisiune – Folosirea datelor utilizatorilor fără consimțământ poate atrage sancțiuni GDPR.
Autoritatea de Concurență poate aplica amenzi de până la 10% din cifra de afaceri a firmei.
8. Autorizarea activității firmei
Pentru anumite domenii de activitate, este necesară obținerea unor autorizații și licențe.
Tipuri de autorizații necesare
- Autorizație de funcționare – obligatorie pentru restaurante, magazine și alte afaceri cu public.
- Aviz DSP – necesar pentru firmele din domeniul sanitar și alimentar.
- Autorizație ARR – pentru firmele din transporturi.
Desfășurarea unei activități fără autorizațiile necesare poate duce la suspendarea firmei.
Related
